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(原标题:广厦环能已收到审核问询函:国家级专精特新“小巨人”,聚焦高效换热器)
北京广厦环能科技股份有限公司于6月13日更新上市申请审核动态,该公司已收到审核问询函,问题主要有,员工持股平台情况及股权激励合规性,公司生产模式及市场之间的竞争格局,行业周期性波动及业绩增长可持续性等。
同壁财经了解到,企业主要从事高效换热器的研发、设计、制造、销售及服务,为客户提供高效、节能、稳定的传热综合解决方案。公司基本的产品包含高通量换热器、高冷凝换热器、波纹管换热器及降膜蒸发器等高效换热器,是炼油及石油化学工业、现代煤化工、化工新材料等领域大型乙烯装置、催化装置、气分装置、芳烃装置、PDH 装置、EO/EG 装置、煤制乙二醇装置、MTO 装置、DMC 装置等装置中的关键设备。
根据申请文件:实际控制人韩军控制的和君兴业,作为公司员工持股平台持有公司 9.86%的股份。公司于 2020 年实施股权激励,并在等待期内对股份支付费用进行分摊确认。需要发行人(1)说明和君兴业主营业务情况及是不是真的存在对外投资情形,各合伙人时任与现任职务情况,是不是真的存在非公司员工情形,合伙人与公司董监高、主要客户或供应商之间是不是存在关联关系、资金业务往来,是不是真的存在通过和君兴业进行利益输送或特殊利益安排的情形。(2)结合和君兴业合伙人结构及持股变动情况、出资来源等,说明和君兴业关于内部股权转让、离职或退休后股权处理的相关约定以及股权管理机制,是不是真的存在股权代持、委托持股、利益输送等特殊利益安排,否存在纠纷或潜在纠纷。
根据申请文件:(1)2020 年至 2022 年,公司主要产品高效冷凝管换热器的重要部件高冷凝管加工难度较高,全部由外协供应商维联传热进行来料加工,外协采购金额分别为 1,848.22 万元、2,201.36 万元和 1,662.15 万元,占各年外协采购总额的比例分别为 58.02%、58.73%和 56.61%。(2)截至 2022 年底,公司获得授权专利 91 项,其中发明专利 9 项,获得软件著作权 5 项、核心技术 7 项;近期到期实用新型专利 4 项,自其他方购买专利 7 项。报告期内发行人与上海核工程研究设计院股份有限公司存在合作研发。
关于公司生产模式。需要发行人①说明现有生产线基本情况,包括品名、数量、购置时间、原值、取得方式、成新率、产能、具体用途、自动化水平以及各生产线对应的主要产品、各期产量、各环节员工配置等情况。②按照产品类型,以流程图形式分别说明各主要产品的生产经营过程、主要生产环节及生产工艺,核心与非核心工序的划分标准及对应的具体环节,发行人、外协供应商、外采劳务人员(如有)分别参与哪些生产经营环节。
根据申请文件,(1)报告期内,公司下游应用领域以炼油及石油化工、现代煤化工为主,下业具有周期性特点。相关领域的客户主要为大型企业集团(中石化、中石油、中化)及其分子公司,且单个项目的投资金额较高。报告期内,公司前五大客户集中度分别为 65.84%、75.04%和 53.68%,且前五大客户变动较大。(2)报告期各期,公司分别实现营业收入 37,939.54 万元、43,070.00 万元和 47,609.39 万元,持续保持增长。其中高通量换热器各期收入变动呈先升后降趋势,与高冷凝换热器收入变动趋势相反。2022 年公司波纹管换热器、降膜蒸发器的销售收入快速增长。
需要发行人(1)结合历史期间化工项目暂停审批情况及对公司影响、化工行业的周期性特征以及下游客户当前所处的周期性阶段,分析说明公司经营业绩是否受下业周期性影响较大,经营业绩是不是真的存在大幅波动风险;结合产品终端应用领域(客户所处细分行业)的收入占比情况进一步完善招股书中“受宏观经济及下业景气度影响的风险”,并突出下游客户所处细分行业周期性影响。(2)结合宏观经济景气度、下游客户所处细分行业周期性波动、客户项目建设及设备更新需求、固定资产资本预算、细分产品营销售卖情况(数量、金额)、重大合同签订及执行情况等,说明报告期内业绩波动的原因,是否与行业趋势、可比公司情况一致。
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